2025年个税起征点与扣除标准最新调整权威解读
摘要：
个人所得税作为调节收入分配的重要工具，其起征点与扣除标准直接关系到纳税人的实际税负。2025年，我国个人所得税政策延续了近年来的改革成果，通过优化起征点与专项附加扣除项目，进一步减... 个税起征点及扣除标准2025年最新
根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条的规定，居民个人的综合所得以每一纳税年度的收入额减除费用六万元（即每月5000元），以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。这意味着，月收入不超过5000元的纳税人无需缴纳个人所得税。
2025年，我国延续了这一政策，个税起征点仍维持在每月5000元的水平。与此同时，通过优化七项专项附加扣除项目，进一步减轻了中低收入群体的税收负担。例如，子女教育（含3岁以下婴幼儿照护）按每孩每月2000元的标准扣除；住房租金根据城市规模分档扣除，最高可达1500元/月；首套房贷利息每月可扣除1000元；赡养老人扣除标准为独生子女每月3000元，非独生子女则按比例分摊，每人最高1500元/月。此外，继续教育包括职业证书年度扣除3600元或学历教育每月400元，大病医疗允许医保目录内自付超1.5万元部分在汇算清缴时申报扣除，上限为8万元/年。
值得注意的是，住房租金与房贷利息不可同时享受。这些扣除项目需通过扣缴义务人预扣预缴或年度汇算清缴申报完成。以实际生活场景为例，假设一位单身青年月收入为8000元，租房居住在一线城市，并承担父母赡养义务，那么他可以通过住房租金扣除1500元、赡养老人扣除1500元等方式，将应纳税所得额降至5000元以下，从而免于缴纳个人所得税。
低于5千块钱用交个人所得税吗？
法律明确规定，月收入低于5000元的纳税人无需承担个人所得税。这一标准不仅适用于工资薪金所得，还涵盖劳务报酬、稿酬及特许权使用费等综合所得。此外，纳税人还可通过“三险一金”等专项扣除及企业年金、商业健康保险等依法确定的其他扣除进一步减少应纳税所得额。
以具体案例说明：某公司职员月收入为4800元，扣除单位代缴的社保和公积金后，其实际到手工资已低于5000元，因此完全符合免税条件。同时，若该职员因病产生高额医疗费用，超出医保报销范围的部分也可在年度汇算清缴时申请大病医疗扣除。
根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》，纳税人需在次年3月1日至6月30日内完成汇算清缴，实现多退少补。税务机关通过个税APP等渠道提供申报表预填服务，并针对特殊人群如老年人、残疾人等提供个性化辅导，确保政策红利精准落地。
总体来看，我国个税政策改革不仅体现了公平性原则，还有效缓解了中低收入群体的生活压力。通过科学设置起征点与专项附加扣除项目，真正实现了“税负合理化、民生普惠化”的目标。
